الشرق الأوسط · دليل ضريبي
دولة قطر
تفرض دولة قطر ضريبة الدخل على حصة الملاك غير القطريين وغير الخليجيين فقط من أرباح الشركات، بنسبة 10%، ولا تطبق ضريبة القيمة المضافة، وتستقطع 5% من كثير من المدفوعات لغير المقيمين، وتفرض الضريبة الانتقائية على السلع الضارة. وتدفع المجموعات متعددة الجنسيات الكبيرة الضريبة التكميلية المحلية الدنيا. وتتولى الهيئة العامة للضرائب إدارة الضرائب.
نظرة سريعة
- ضريبة الدخل على الشركات
- 10%
- العمليات البترولية
- 35%
- ضريبة الاستقطاع
- 5%
- الحد الأدنى العالمي للضريبة
- 15%
على الأرباح العائدة للملاك غير القطريين وغير الخليجيين
حد أدنى للنسبة
على الإتاوات والفوائد والعمولات والخدمات المدفوعة للخارج
للمجموعات التي تبلغ إيراداتها 750 مليون يورو فأكثر
ضريبة الدخل على الشركات
تقع ضريبة الدخل في قطر على حصة الأرباح العائدة للملاك غير القطريين وغير الخليجيين، بنسبة 10%. ولا تخضع للضريبة الأرباح العائدة للمساهمين القطريين والخليجيين، وإن كانت الشركات المملوكة بالكامل لقطريين ملزمة بالتسجيل وتقديم الإقرار. وتدفع العمليات البترولية 35% على الأقل.
ويُقدَّم الإقرار السنوي خلال أربعة أشهر من نهاية السنة، مع قوائم مالية مدققة لمعظم الشركات.
لا ضريبة قيمة مضافة، مع ضريبة انتقائية
لم تطبق قطر ضريبة القيمة المضافة. لكنها تفرض الضريبة الانتقائية: 100% على التبغ ومشروبات الطاقة، ومنذ 6 يوليو 2026 تخضع المشروبات المحلاة لضريبة عن كل لتر بحسب محتواها من السكر (نموذج متدرج) بدلًا من نسبة 50% السابقة.
الفوترة الإلكترونية
قانون الفوترة الإلكترونية في قطر: أقره مجلس الوزراء في مايو 2026، ويُتوقع تطبيقه على مراحل اعتبارًا من 2027. وستعلن الهيئة العامة للضرائب المراحل والمعايير الفنية.
ضريبة الاستقطاع على المدفوعات لغير المقيمين
يقتطع الدافعون في قطر ضريبة استقطاع نهائية بنسبة 5% من الإتاوات والأتعاب الفنية والفوائد والعمولات ومقابل الخدمات المؤداة في قطر، المدفوعة لغير المقيمين الذين ليس لهم منشأة دائمة فيها. وتُورَّد الضريبة إلى الهيئة بحلول اليوم السادس عشر من الشهر التالي. ويمكن للاتفاقيات الضريبية تخفيضها أو إلغاؤها.
الحد الأدنى العالمي للضريبة
تطبق قطر الضريبة التكميلية المحلية الدنيا وقاعدة إدراج الدخل بنسبة 15% على أعضاء المجموعات متعددة الجنسيات التي بلغت إيراداتها 750 مليون يورو فأكثر في سنتين من السنوات الأربع الأخيرة.
مواعيد مهمة
- بحلول اليوم السادس عشر من كل شهرتوريد ضريبة الاستقطاع عن الشهر السابق
- خلال أربعة أشهر من نهاية السنةإقرار ضريبة الدخل السنوي
الأرقام ومصادرها
7 رقمًا- نسبة ضريبة الدخل على الأرباح العائدة للملاك غير القطريين وغير الخليجيين10%تمت مطابقته مع المصدر الرسمي
- ضريبة الاستقطاع على الإتاوات والفوائد والعمولات والخدمات المدفوعة لغير المقيمين5%تمت مطابقته مع المصدر الرسمي
- الحد الأدنى لنسبة الضريبة على العمليات البترولية35%تمت مطابقته مع المصدر الرسمي
- نسبة الضريبة التكميلية المحلية الدنيا15%تمت مطابقته مع المصدر الرسمي
- إيرادات المجموعة الموجبة للضريبة التكميلية المحلية الدنيا750 مليون يوروتمت مطابقته مع المصدر الرسمي
- نسب الضريبة الانتقائية100% على التبغ ومشروبات الطاقة، ومنذ 6 يوليو 2026 تخضع المشروبات المحلاة لضريبة عن كل لتر بحسب محتواها من السكر (نموذج متدرج) بدلًا من نسبة 50% السابقةتمت مطابقته مع المصدر الرسمي
- حالة قانون الفوترة الإلكترونيةأقره مجلس الوزراء في مايو 2026، ويُتوقع تطبيقه على مراحل اعتبارًا من 2027قيد المراجعة المهنية
لأغراض الاسترشاد فقط. هذا الدليل نظرة عامة على التشريعات الضريبية السارية في دولة قطر، وليس استشارة ضريبية أو قانونية. استشر مستشارًا ضريبيًا مرخصًا قبل اتخاذ قرارات الالتزام.